Расчет лимита кассы на год образец. Лимит остатка кассы. Расчет лимита кассы: по выручке

Лимит остатка наличности в кассе — это максимально допустимая величина наличных денежных средств, которая может находиться в кассе на конец дня. Лимит остатка наличных денег устанавливается организацией самостоятельно ().

Лимит остатка кассы устанавливается распорядительным документом организации, например приказом (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У ).

Ответом на вопрос: «Юридическое лицо обязано согласовать лимит остатка кассы с банком или с налоговиками?» будет «Нет», так как это не предусмотрено нормами действующего законодательства.

Расчет лимита остатка кассы

Лимит остатка денежных средств в кассе устанавливается в соответствии с Приложением к Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У , согласно которому лимит остатка кассы предприятия определяется, исходя из объема полученных наличных денежных средств за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги) или объема выданных наличных денежных средств (за исключением средств, выданных на оплату труда) за определенный период, но не превышающий 92-х рабочих дней.

Вновь созданными организациями лимит остатка кассы определяется, исходя из ожидаемого объема поступлений наличных денежных средств или ожидаемого объема выдач наличных денег за определенный период, но не превышающий 92-х рабочих дней (Приложение к Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У ).

Организация, имеющая обособленные подразделения, которые сдают наличные деньги в кассу компании, лимит остатка кассы устанавливает с учетом объема поступлений (выдач) наличных денег в обособленных подразделениях (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У ).

Организации, имеющие обособленные подразделения, которые инкассируют выручку напрямую на расчетный счет в банке, остаток лимита денег в кассе устанавливают отдельно по каждому обособленному подразделению (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У ).

Расчет лимита остатка наличных денег в кассе в 2019 году

Расчет лимита остатка наличных денег в кассе в 2019 году производится аналогично порядку, по которому лимит остатка наличных денег в кассе предприятия определяли в 2018 году, утвержденному Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У .

Субъекты малого предпринимательства и лимит остатка кассы

Превышение лимита остатка денежных средств в кассе

Хранение денег в кассе сверх установленного лимита разрешается только в дни выдачи заработной платы, стипендий, выплат в фонд заработной платы, а также выплат социального характера, включая день получения наличных денежных средств в банке на указанные выплаты (

Компания делает расчет остатка лимита кассы на 2017 год. Пример заполнения поможет вам быстро сделать расчет. Все деньги сверх лимита остатка кассы, который вы установите на 2017 год, должны храниться на банковских счетах.

Остаток лимита кассы на 2017 год

Порядок расчета лимита установлен Приложением к Указанию Указание Банка России от 11.03.14 № 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства".

Как согласовать остаток лимита кассы с банком

Согласовывать величину лимита с банком не требуется. Достаточно издать внутренний распорядительный документ, например приказ (п. 2 Указания № 3210-У).

Пример расчета остатка лимита кассы на 2017 год исходя из объемов поступления наличных денег

где L - это лимит остатка наличных в кассе;

V - объем поступлений наличных денег;

P - расчетный период, который должен быть не более 92 рабочих дней;

N - период времени между днями сдачи в банк наличности, который не должен превышать семи рабочих дней, а при отсутствии банка в населенном пункте, - четырнадцати рабочих дней.

А вы знаете, как организовать работу, чтобы спорные моменты не привели к налоговым последствиям? Очень просто. Все секреты успешной работы находятся До конца всего несколько дней!

Пример. Расчет остатка лимита кассы на 2017 год по объему поступлений.

Сумма наличной выручки компании, работающей без выходных, составила за период с 01.10.16 по 15.10.16 – 2 млн. руб. Наличная выручка инкассируется один раз в 3 дня.

Лимит составит = 2 000 000 руб. / 15 дней * 3 дня = 400 000 руб.

Как контролировать лимит остатка кассы

Некоторые товары удобнее и быстрее купить за наличку. От выдачи наличных денег под отчет никуда не деться и при командировках. Но на практике сотрудники не всегда добросовестно отчитываются за полученные средства. Редакция журнала «Российский налоговый курьер» составила и побудит не очень ответственных сотрудников «лететь» в бухгалтерию с авансовыми отчетами. Ее можно найти в статье «».

Образец расчета остатка лимита кассы на 2017 год исходя из объемов выдачи денежных средств

Для расчета применяется такая формула:

где L - это лимит кассы,

R - объем всех выданных денежных средств за исключением зарплат и социальных выплат за расчетный период,

P - расчетный период, который должен составлять не более 92-х дней,

N - количество дней, между получениями по чеку наличных в банке, кроме денежных средств, предназначенных для выплаты зарплат и социальных выплат, которое не должно превышать семи рабочих дней, а при отсутствии банка в населенном пункте, - четырнадцати рабочих дней.

Пример. Расчет остатка лимита кассы на 2017 год по объему выдачи наличности.

В компании шестидневная рабочая неделя (выходной день - воскресенье). Сумма наличных, выданных организацией, составила за период с 01.10.16 по 03.10.16 – 90 000 руб. 02.10.16 – выдана зарплата в сумме 50 000 руб. Количество рабочих дней между снятием наличных по чеку равно 7.

Лимит составит = (90 000 руб. – 50 000 руб.) / 3 дня * 7 дней = 93 333,3 руб.

Если у организации есть обособленные подразделения. Лимит наличных, которые можно хранить в кассе, в том числе для обособленных подразделений, определяет руководитель организации. Сверхлимитные денежные средства нужно сдавать в банк.. Чтобы обозначить лимит, издайте такой приказ.

Организации, работающие с наличными средствами в нынешнем году, должны иметь кассовый аппарат. Его наличие подразумевает необходимость составлять приказ на лимит кассы на 2017 год. Особенности этого документа и обязательные реквизиты рассмотрим в статье.

Наличие кассового аппарата предполагает необходимость заполнения кассовой книги. Именно она позволяет отслеживать движение денег из кассы. Обязанности по внесению записей лежат либо на руководителе предприятия, либо на кассире (бухгалтере). В кассовой книге есть строка для указания остатков на конец каждого рабочего дня. Их значения не должны превышать установленного лимита.

Если в организации образуются излишки, то их необходимо отправлять на инкассацию или в обслуживающую финансовую организацию. В противном случае положение Центробанка РФ №373-П от 12 ноября 2011 года будет нарушено. Это будет грозить штрафными санкциями.

Чтобы в организации не возникало излишков, кассир должен следить за денежными поступлениями, а руководитель предприятия – вовремя составить приказ на лимит кассы на 2017 год. Образец поможет внести все необходимые реквизиты правильно.

Этим категориям не использовать лимиты разрешили еще с 1 июня 2014 года. Если организация не знает, относится ли она к СМП, то критерии можно посмотреть в федеральном законе №209-ФЗ от 24 июля 2007 года. Например, если численность сотрудников не превышает 100 человек, то такая организация будет считаться субъектом малого предпринимательства.

В случае утраты статуса СМП организация обязана сразу же произвести расчет лимита кассы и выпустить приказ.

Особенности составления приказа

Прежде чем составить приказ, организация должна выбрать для себя подходящую формулу расчета. Если компания принимает оплату товаров и услуг наличными, то производить расчет нужно на основании объема поступлений, в противном случае – по сумме совершаемых выплат за минусом зарплаты и пособий.

полное наименование организации;
номер и название приказа;
дату составления;
город составления;
период действия (это может быть не только год, но и квартал, месяц, можно и вовсе не указывать сроки, но тогда действовать документ будет до момента принятия нового приказа или отмены текущего);
размер установленного лимита (указывается в рублях);
срок между сдачей или получением (в зависимости от способа расчета) наличных средств – указывается в рабочих днях.

Подписывается такой документ руководителем организации. Важно прописать, кто будет контролировать выполнение приказа. Здесь можно указать главного бухгалтера, например. Если же руководитель будет следить за исполнение сам, то должна быть сделана приписка, что ответственность и контроль за выполнением приказа он оставляет за собой.

Приказ об отмене лимита

Если предприятие стало малым или таковым являлось, но по своему желанию использует лимит кассы, то в любой момент она может перестать применять его. Но для этого необходимо выпустить приказ об отмене использования прежнего приказа о лимитах (указываются его реквизиты). Обязательно нужно прописать и основание для отмены – отнесение к СМП или ИП.

От грамотного ведения бухгалтерии на предприятиях зависит очень многое. Квалифицированный бухгалтер, профессионально и точно выполняющий свои служебные функции, способен оградить организацию от претензий со стороны контролирующих органов: налоговой службы, трудовой инспекции и др. Среди прочих обязательных процедур, которые должен проводить бухгалтер, входит соблюдение кассовой дисциплины, в том числе установка лимита кассы.

Расшифровываем понятие «лимит кассы»

Если говорить простым языком, то словосочетание «лимит кассы» расшифровывается довольно просто: это максимально допустимая величина наличных средств в денежном хранилище, сейфе или кассе коммерческой компании на конец дня. Данная норма введена Центробанком РФ, и устанавливать этот предел бухгалтерия предприятия должна в индивидуальном порядке в начале каждого календарного года.

Установка и соблюдение кассового лимита – головная боль многих бухгалтеров. Для того, чтобы избежать излишков, им приходится постоянно следить за наличностью, и если в кассе вечером денег вдруг становиться больше установленной нормы, то представителю бухгалтерии нужно ехать в банк, чтобы . В противном случае при какой-либо проверке избежать административного наказания вряд ли получится.

Как было раньше

Ранее абсолютно все предприятия и организации, имеющие дело с наличными деньгами должны были лимитировать остаточные средства в кассе. С июня 2014 года эта практика изменилась: теперь некоторые представители бизнеса могут не устанавливать лимитов. Неудивительно, что многие захотели воспользоваться этим правом.

Однако, проведенные налоговиками проверки обнаружили некоторые нарушения, вызванные недостаточным знанием законодательной базы в части безлимитного содержания денежных остатков и, как следствие, применили штрафные санкции к целому ряду предприятий и организаций.

Именно поэтому для того, чтобы избежать претензий со стороны налоговых служб, реализовывать право на безлимитную кассу нужно грамотно и с четким пониманием всех правил данного процесса.

В каких случаях превышение лимита в кассе допустимо

Как прописано в законе, в строго определенные дни, предприятия и организации могут вполне правомерно допускать кассовые излишки. В частности:

Если предполагается выплата заработной платы, социальной, материальной помощи, стипендий и т.п., но не больше пяти рабочих дней с момента снятия денег на эти цели с расчетного счета компании;
Если кассовые операции ведутся в нерабочие праздничные или выходные дни, в кассе также могут быть суммы выше предельных значений.

Любые другие обстоятельства не могут служить оправданием для превышения лимита и неизбежно повлекут за собой административное наказание в виде наложения штрафов.

Штрафы за превышение финансового предела в кассе

Денежные взыскания за превышение суммы выручки, хранящейся в кассе довольно существенны:

Юридические лица (предприятия и организации) могут быть оштрафованы на сумму от 40 до 50 тыс. руб.
Индивидуальные предприниматели , а также должностные лица (бухгалтера или руководители) коммерческих компаний подвергаются штрафу в размере от 4 до 5 тыс. руб.

Если нельзя, но очень хочется: право на отказ от кассового лимита

Воспользоваться этим правом могут коммерческие компании, относящиеся к сфере малого бизнеса, а также все индивидуальные предприниматели, причем независимо от применяемого ими налогового режима.

Отказ от лимита в кассе не подразумевает под собой каких-то специальных действий, вполне достаточно просто соответствовать определенным параметрам:

предельный доход – не более 800 тысяч без НДС за выполненные услуги и проданные товары;
ограниченность персонала – за последний календарный год число сотрудников на предприятии не должно быть выше 100 человек;
участие в уставном капитале — не более четверти доли других юридических лиц.

Если фирма подпадает под эти требования, то она смело может хранить в кассе неограниченные финансовые средства.

В тех случаях, если право на отсутствие лимита по кассе возникает не с момента регистрации предприятия, а, по каким-то другим причинам, в процессе его деятельности, то для того, чтобы им воспользоваться, руководству предприятия нужно предпринять следующие шаги:

В письменном постановлении отменить ранее изданный приказ об установлении кассового лимита;
Выпустить новый приказ, где будет прописано, что с такого-то числа кассовый лимит отсутствует.

Установка кассового лимита: порядок и правила

Как уже было сказано выше, все крупные предприятия и организации обязаны вводить кассовые ограничения. Если это не проведено, то по закону кассовый лимит считается нулевым. Для того, чтобы установить предел финансов, хранящихся в кассе, руководителю предприятия или организации нужно выпустить соответствующий приказ. Никаких заявлений или уведомлений в налоговую инстанцию подавать не нужно.

Внимание! По собственной инициативе установить кассовый лимит могут ИП или юридические лица, работающие в области малого и среднего предпринимательства.

Как правило, обоснованием таких действий служит желание обеспечить контроль за сохранностью наличных денег. При этом, надо понимать, что если соответствующий приказ издан и кассовый лимит установлен, то бухгалтерия предприятия или ИП обязаны его соблюдать, а весь излишек отвозить в банк. При обнаружении в ходе проверки каких-либо нарушений, специалисты налоговой инспекции непременно прибегнут к административному наказанию.

Как рассчитать кассовый лимит

Именно этот вопрос больше всего интересует начинающих бухгалтеров. Ломать над ним голову не нужно – варианты расчета предусмотрены законом::

По объему поступлений наличных денежных средств по формуле:
Лимит = Выручка / Расчетный период х Дни
По объему выдачи налички (если нет наличной выручки) по формуле:
Лимит = Выдачи /Расчетный период х Дни

Пояснения:

Выручка – сумма средств от реализации услуг и продажи товаров. Если предприятие только создано, то здесь нужно указать предполагаемый размер поступлений;

Расчетный период – от 1 до 91 дня включительно. Выбран он может быть абсолютно произвольно;

Дни – от 7-14 рабочих дней между сдачей наличности. Следует помнить, что чем меньше количество дней, тем меньше в кассе должно оставаться денег.

Таким образом, если предприятие в силу установленных законом обстоятельств обязано строго соблюдать кассовую дисциплину, проводить ежевечерний подсчет дневной выручки и сдачу остатков в банк, то делать это нужно по всем правилам и нормам, установленным законодателем. В противном случае, избежать административных санкций со стороны контролирующих структур вряд ли получится.

Касса - средства компании или ее отдела, который производил операции с наличными деньгами. Сюда же можно отнести комнату, где находятся такие подразделения. Но даже это не все. Под термином «касса» скрывается отдел бухучета, который применяется при отражении информации о движении наличности и финансовой документации. Исходя из этого, можно сделать вывод, что такое лимит кассы .

По сути, это объем средств, которые должны быть в кассе компании. Минимальный лимит денег устанавливается ЦБ РФ с учетом определенных условий. В случае, если под конец дня денег стало больше, чем установлено лимитом кассы, они передаются в банк с последующим зачислением на расчетный счет. Хранить наличность, которая превысила лимит, можно только в конкретные дни - в нерабочие, выходные или для выплаты заработной платы.

Если предел превышен, это может привести к ряду проблем для юрлица и 2018 году в этом отношении не является исключением. При этом не имеет значения, насколько крупным является нарушение - на пять или на пятьдесят тысяч рублей.

Лимит кассы на 2018 год: тонкости расчета

Еще три годна назад (в марте 2014-го) вышло указание банка России, согласного которого некоторые положения, касающиеся представителей малого бизнеса, были отменены. Уже с лета 2014 году все компании получили право хранить деньги в кассе без жестких условий по периоду или сумме. Несмотря на это, необходимость расчета лимита еще не утратила актуальности. Ниже рассмотрим, как это делать правильно.

Отмена лимита кассы: что нужно знать?

По законодательству лимит кассы уже отменен для ИП, работающих на всех системах налогообложения, а также для представителей малого бизнеса. В первом случае доказать свои права не составляет проблем. Что касается юрлиц, свое право на отмену лимита кассы нужно доказать. При этом в дополнительном оформлении нет никакой нужды - достаточно подходить под критерии оценки. Вот основные:

Годовой объем выручки до 0,8 млрд. рублей (ранее это число составляло 400 миллионов, поэтому многие бизнесмены не подпадали под нужную категорию).
Участие в уставном капитале - до 49 процентов.
Количество сотрудников - до ста человек.
Участие государства - до 25 процентов.

Согласно ФЗ 209, если в компании не выполняется один из приведенных критериев на протяжении 3-х периодов подряд, предприятия больше не входит в категорию малых.

В случае, если компания раньше работала с лимитом остатка кассы, но соответствует условиям и приняла решение его отменить, желательно издать соответствующий приказ с последующим оповещением работников и передачей копии в подразделения. Аналогичная рекомендация касается и ИП (даже при отсутствии сотрудников).

С начала 2017 года закон , касающийся установления лимита остатка от 2013 года перестал действовать . Следовательно, предприниматель вправе сам принимать решение - придерживаться такой нормы или нет. Если судить из практики, лимит остатка кассы все-таки важен и хранить все деньги в офисе нежелательно - лучше это делать на расчетном счету банка. Кроме того, в процессе деятельности предприятие нуждается не только в наличных, но и в безналичных средствах. В любом случае руководитель должен знать, что правила по лимиту кассы на 2018 год должны исполняться или же стоит выписать приказ, отменяющий его действие.